Лучшие белые налоговые схемы - налоговое планирование с учетом изменений законодательства

 

Путь к совершенству!!!

В программе 16 блоков, в которых рассматриваются различные схемы налогового планирования, условия их применения. Участники программы поймут как использовать вспомогательные и иностранные компании, как компенсировать отчисления в пенсионный фонд и оптимизировать налог на прибыль и НДС. Ознакомьтесь с подробной программой курса.

ВОПРОСЫ,  РАССМАТРИВАЕМЫЕ  НА  СЕМИНАРЕ

1. Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать.

  • Как можно и как нельзя оптимизировать налоги с учетом будущих изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменения.
  • «Черные», «серые» и «белые» схемы.

2. Планирование налогообложения доходов физических лиц (страховые взносы, НДФЛ). Использование специальных налоговых режимов:

  • В каких случаях выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет актуальность в 2014;
  • Дивидендные схемы – замена выплаты зарплате на «упрощенке»? Нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе («народном предприятии») Расчет эффективности;
  • Договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда и пр. Расчет эффективности;
  • Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве предпринимателя: легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход? Выбор банков, проблемы, связанные с кассовой дисциплиной и политикой ЦБ. Риски обложения таких доходов НДФЛ.

3. Условия применения всех схем:

  • Непритворный характер заключаемых сделок.
  • Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций).
  • Грамотное обоснование цен и документальное оформление расходов.
  • Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима;
  • «Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов» (подход «как к ЮКОСу»);
  • «Деловые цели», обосновывающие деление бизнеса.
  • Самостоятельность низконалоговых субъектов.

4. Использование вспомогательных организаций:

  • «Инвалидные» организации и их филиалы, актуальность;
  • Страховые компании. Долгосрочное накопительное страхование жизни работников и ДМС за счет предприятия.

5. Использование иностранных (низконалоговых) компаний.

  • Корпоративные или личные пластиковые карты иностранных банков.
  • Перевод на них или на карты российских банков зарплат, гонораров и иных легальных доходов от нерезидентов.

6. Как компенсировать «выпадение» отчислений в Пенсионный фонд на накопительную часть пенсии, в ФСС и ФОМС при применении налоговых схем, не предусматривающих выплату зарплаты.

7. Способы подтверждения источников крупных расходов физлиц и, когда это необходимо.

8. Краткий обзор методов оптимизации налога на прибыль и НДС.

  • Низконалоговые субъекты:
    • субъекты специальных налоговых режимов – ЕНВД и УСН, в т.ч. патентная система, а также субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте «доходы минус расходы» (5%) на все или почти на все виды деятельности, а также простое товарищество с их участием;
    • зарубежные оффшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций;
    • экзотические варианты: ИП на общей системе, физлица (при условии несистематичности извлечения дохода), «инвалидные» структуры, убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС.
  • Нюансы и цели применения. Принципиальная невозможность экономии НДС «белыми» схемами и случаи, когда это все же возможно.
  • Незаконные варианты: «недобросовестные налогоплательщики» и контактирующие с ними риск-структуры («белая» - «серая» - «черная» фирмы). Примеры «серых» схем (как нельзя «оптимизировать»!). Как не стать «недобросовестным».

9. Экономия НДС в торговле, производстве, выполнении работ, оказании услуг через разделение финансово-товарных потоков "с НДС" и "без НДС".

  • Ограничение использования: покупатели/заказчики, не нуждающиеся в вычете НДС, как их выявить или создать искусственно.
  • Риски и рекомендации по использованию схемы.

10. Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов:

  • нефиктивные услуги, работы;
  • выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере;
  • платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. франчайзинговые;
  • штрафные санкции, возмещение убытков, включая демередж и прочий простой;
  • платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств;
  • плата за залог или поручительство, делькредере;
  • механизм трансфертных цен.

 

  • Займы как способ возвратного рефинансирования – преимущества и недостатки, риск ведения незаконной банковской деятельности.
  • Безналоговое рефинансирование (возврат) и капитализация выведенной прибыли предприятия (холдинга) через уставный капитал или безвозмездную передачу имущества.
  • Ст. 27 Закона «Об ООО».

11. Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения, в т.ч. из «низконалоговых» регионов.

  • Нужно или нет платить НДС?
  • Перенос прибыли товарищества на низконалоговых субъектов (УСН 6%, ЕНВД, офшор и др.).
  • Отсрочка уплаты налога при непередаче прибыли на счета товарищей.
  • Возможен ли обход с помощью простого товарищества правил налогового учета (гл. 25 НК) и ограничений гл. 26.2 НК РФ в части перечня затрат?

12.  «Метод холдинга» в налоговом планировании.

  • Понятие виртуального холдинга как средства налогового планирования.
  • Создание рациональной финансовой и организационной холдинговой структуры, схемы товарно-финансовых потоков и договорных отношений холдинга.
  • Рациональное построение финансовых потоков и договорных отношений в холдинге через разделение оборотов, капитала (прибыли), активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков.
  • Элементы холдинга – Основные предприятия, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в налоговом планировании.
  • Оперативное распределение налоговой нагрузки между участниками холдинга.
  • Низконалоговые и безналоговые способы передачи имущества «Хранителю активов».

13. Реальный пример комплексного налогового планирования в холдинге.

14. Иностранные низконалоговые компании, цели применения.

  • Их использование, при проведении внутрироссийских операций для оптимизации налога на прибыль: традиционные (торговля, проценты, дивиденды, роялти, услуги и т.п.) и нетрадиционные схемы (простое товарищество, агентские).
  • Выбор низконалоговых юрисдикций.

15. Принципы налогового планирования использования основных средств.

  • Планирование налога на имущество.
  • «Хранитель активов» (лицо – собственник имущественного комплекса).

16. Планируемые изменения налогового законодательства, как они повлияют на налоговые схемы.

  • Ответы на вопросы.
  • Дополнительно возможно индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

 

Информация для участников:

Стоимость 10000 руб.

Дата проведения: 9 - 10 апреля 2014 г. 

Место проведения: Бизнес-центр на Дмитрия Шамшурина 53, конференц-зал.

Количество участников на семинаре ограничено — 40 человек.

 Хотите принять участие или задать вопрос?

 +7-913-981-69-05 Виктория

 +7 -913-377-25-53 Альбина

 

Нажмите здесь, чтобы сделать заказ со скидКой 5%!!! 

 

ИНФОРМАЦИЯ О ВЕДУЩЕМ КУРСА:
фото

Федосимов Борис Александрович

К.ф-м.н., доцент кафедры «Финансы и кредит», эксперт Евросоюза по промышленности и предпринимательству, консультант по финансовому и налоговому управлению, генеральный директор ОАО Холдинг «Люди Дела».

Практическая деятельность:

Постановка финансового и управленческого учета, включая бюджетирование и МСФО:

ОАО "Сибнефтьгеофизика" (геологические исследования для добывающих компаний России), Тraveler's Coffe (крупнейшая сеть кофеен в Сибири), ЗАО "Алтайагроспецмонтаж" (леспоромышленный холдинг на Алтае), ОАО "Новосибирская Энергосбытовая Компания"

Инвестиционное и бизнес-планирование:

РАО ЕЭС РОССИИ (стратегия по Сибири и Дальнему Востоку), ОАО "Экран" (завод по производству стеклотары), ОАО "Новосибирскэнерго", ЗАО "Завод торгового оборудования", Cheary-Motors, Сor (Китайский автопомышленный холдинг)

Оптимизация налогообложения

АВИАКОМПАНИЯ "S7" (лидер авиаперевозок России), ОАО "Трансервис" (многопрофильный нефтяной холдинг), ОАО Новосибирский Речпорт (речные грузоперевозки), ОАО "Барнаульский майонезный завод". Автоматизация финансового и проектного управления: РАТМ (промышленно-инвестиционная группа, Урал-Дальний Восток), ОАО "НОВЭЗ" (третий завод в мире по производству электрографитовой продукции), Новосибирский Государственный Технический Университет, Новосибирский Государственный Педагогический Университет, ОАО "Сибирьгазсервис" (транспортировка и распределение жидкого и природного газа), Мэрия г. Новосибирска (Управление благоустройства и озеленения), Выставочное общество "Сибирская Ярмарка"

 

 

 

Путь к совершенству!!!

Возврат к списку

Проблемы

Возникли претензии правоохранительных или государственных органов

Подробнее

Проекты

2015

Проект по подбору персонала на вакансию менеджер по работе с клиентами в компанию по производству и продаже бытовой техники премиум класса.

Подробнее

Новости

Еженедельный ДАЙДЖЕСТ на 23.09.2022 года

Еженедельный дайджест для клиентов и партнеров Холдинга "Люди Дела - BPC group"

Подробнее

Статьи

Срок исковой давности для гражданского иска государства о взыскании недоимки по налогам с физических лиц

Статья затрагивает рассмотрение вопроса правовой определенности в отношении начала течения сроков исковой давности, по имущественным требованиям государства о взыскании недоимки юридического лица с его руководителя или участника.

Подробнее